本報見習記者 朱夢秋

　　 近期，“個稅抵扣房貸”在業(yè)界被傳得沸沸揚揚。所謂“個稅抵扣房貸”是指將房貸產(chǎn)生的利息作為稅前減除項扣除，對扣除后的收入部分征收個人所得稅。不久前，財政部財政科學研究所原所長賈康以個人名義對媒體表示：“個人所得稅可抵扣房貸已明確，會支付月供的利息，至于進展，要看個稅改革的時間?？梢源_定的是，這種方案會在全國推廣。”

　　 其實，“個稅抵扣房貸”這一提法并不新鮮。英美等國對于“房屋按揭貸款抵扣個稅”已執(zhí)行多年，采用的模式多為“貸款利息按比例抵扣稅金”。此外，我國對于“個稅抵扣房貸”也關(guān)注已久。2013年9月，財政部長樓繼偉曾表示，下一步改革個稅的方向，是由目前的分類稅制轉(zhuǎn)向綜合和分類相結(jié)合的稅制，在對部分所得項目實行綜合計稅的同時，會將納稅人家庭負擔，如贍養(yǎng)人口、按揭貸款等情況計入抵扣因素，更體現(xiàn)稅收公平。

　　 事實上，我國目前稅負體系以間接稅為主，個人所得稅只占稅收收入比重的6%左右，且個稅征收方案相對落后，還需完善收入分類、完善稅前扣除、適時引入家庭支出申報制度、優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)。“房貸利息抵扣個稅”恰好符合“完善稅前扣除”這一需求。
 

　　 “對大部分人而言，這可以為個人節(jié)省房貸利息15%到45%的錢。”亞太城市房地產(chǎn)研究院院長謝逸楓估算道。

　　 中原地產(chǎn)首席分析師張大偉就按北京的情況也做了個推算，“如果個人扣除五險一金后的月收入在2萬元左右，且購買一套房貸在150萬元左右的普通五環(huán)外商品房，其月供水平將在1萬元左右，而目前剔除個稅后的純收入只有6880元，但個稅改革后，收入有望達到9255元，也就是說，每個月可以多增加2375元的收入，相當于月供減少23%。”

　　 再舉個例子，假設(shè)一購房者在上海（樓盤）購買1000萬元的住宅，六成商業(yè)貸款20年，月均還款額約41783.21元，其中16783.21元是利息支出，如果該購房者的稅前月收入為15萬元，那么按照上面的算法每月將少繳稅7552.35元，相當于利息支出的45%。

　　 但“個稅抵扣房貸”這一方案涉及范圍廣，牽涉的部門機構(gòu)多，實際推行起來并非易事。目前輿論對于這項政策實施的影響的猜測主要集中在兩方面，一是推行后有可能加劇貧富分化，二是有可能助推房價的進一步升溫。

　　交通銀行金融研究中心高級研究員夏丹也認為：“購房退稅盡管在多地實施，但大多以限額補貼的形式，若按稅前抵扣，則涉及用工單位、財稅部門及房地產(chǎn)監(jiān)管部門之間數(shù)據(jù)信息的互通與對接，而這項工作在房地產(chǎn)稅改革推進過程中就屢屢受阻。”

　　 此外，若按單一標準稅前抵扣房貸利息，則購置越貴越多房產(chǎn)的高收入階層所獲節(jié)稅越多，不符合個稅“多得多繳”的原則，因此該政策也不可設(shè)計成一刀切方案。